企业贷款的实际成本计算方案主要涉及以下几个方面：利率、手续费、担保费用、风险费用以及时间成本。

利率是企业贷款的主要成本之一。在计算实际成本时，需要考虑到银行贷款利率以及附加利率，如基准利率、浮动利率或固定利率等。同时，还需要考虑到还款方式，如等额本金还款和等额本息还款等，因为还款方式不同会影响到贷款的利息支出。

手续费也是计算实际成本的重要因素之一。手续费包括贷款申请费、评估费、中介费等。这些费用都需要在贷款申请之前进行明确并计算到贷款的成本中。

担保费用也是企业贷款实际成本的一部分。担保费用是由于银行需要保证贷款安全而产生的费用，一般有保证金、担保费用、评估费用等。这些费用需要在贷款申请之前与银行明确，并计算到贷款的实际成本中。

风险费用也是计算实际成本的重要因素之一。企业贷款的风险费用一般以保证金的形式存在，银行在贷款申请过程中会要求企业提供一定比例的保证金，以应对贷款风险。保证金的金额会根据企业的还款能力、信用评级等因素而有所不同。

时间成本也是企业贷款实际成本计算的重要因素之一。贷款的时间成本主要表现为利息的累计，在贷款期限越长的情况下，利息支出也会越高。

企业贷款的实际成本计算方案应该综合考虑利率、手续费、担保费用、风险费用以及时间成本等方面的因素，并按照具体的条件和要求进行计算。这样可以帮助企业更准确地评估贷款的实际成本，从而做出更明智的贷款决策。