小企业融资实际利率是指借款人在借款过程中实际需要支付的利息费用。对于小企业来说，融资实际利率的计算是十分重要的，因为它直接影响到小企业的融资成本和可持续发展能力。下面是一份可以用来计算小企业融资实际利率的方案。

1. 确定融资的总成本。这包括所借款的利率、融资期限等。比如，如果小企业借款100万元，利率为8%，融资期限为3年，则总成本为100万元 * 8% * 3年 = 24万元。

2. 确定还款计划。根据融资期限和还款方式，确定每期的还款额，包括本金和利息。

3. 计算每期的利息费用。根据每期还款额和还款计划，计算每期的利息费用。比如，如果每期还款额为3万元，第一期所还利息费用为100万元 * 8% / 12 = 6.67万元。

4. 计算总利息费用。将每期的利息费用相加，得到总利息费用。比如，如果融资期限为3年，每年有12个月，则总利息费用为6.67万元 * 12期 * 3年 = 240万元。

5. 计算实际利率。将总利息费用除以借款总额，得到实际利率。比如，实际利率为240万元 / 100万元 = 240%。

通过上述方案，小企业可以计算出自己融资的实际利率。同时，小企业还可以根据实际情况进行灵活调整，以降低融资成本，提高可持续发展能力。例如，可以通过降低借款金额、寻找更低利率的贷款渠道、提高还款频率等方式来降低实际利率。

通过制定一份详细的计算方案，小企业可以准确地计算出自身融资的实际利率，并采取相应的措施来降低融资成本。这对于小企业的可持续发展具有重要意义。